第一部分报销票据

1.如何判断报销票据的合法性？

答：常用外来报销票据主要有以下两大类：

（1）税务发票。税务发票题头印有“全国统一发票监制章”，分地税发票和国税发票两种，可以从“全国统一发票监制章”上区别。发票必须与国家税务局或地方税务局网上查询的信息一致，并有开票单位加盖的发票专用章或财务专用章。

（2）财政票据。财务部门统一印制的收据，收据题头印有“财政票据监制章”，并且需要收款单位加盖的财务专用章或发票专用章。

2.对发票真伪判断有哪些要求？

答：经手人要对发票的真实性、合法性负责，单张发票金额超过5000元的，进入相关税务网站进行真伪查询，并将查询结果打印出来，附到发票后。同一单位连续号码发票金额合计超过5000元，视同单张发票金额超过5000元处理。财务处复查出假发票的不予报销;并视情节轻重将按有关规定追究相关人员责任。

3.大额发票真伪的网上查询需登录什么网址？

答：河南省国税系统发票信息查询网址为：

http://www.12366.ha.cn/003/bsfw_302/sscx_30202/index.html?NVG=2&LM_ID=30202&SSCX_YWMC=fpzwcx

河南省地税发票信息的查询网址为：

http://wsdt.ha-l-tax.gov.cn/sword?ctrl=WwSscxFpzwcxCtrl_init

其他相关网址可根据发票归属系统分别查找。也可在财务处网页“相关查询”中进入相关网站进行查询。

4.对发票内容有什么要求？

答：（1）内容事项填写完整。如发票的“年月日、付款单位/付款方名称/客户名称、品名/项目、规格/单位、单价/收费标准、数量、金额大小写”等空格须全部被填满；发票票面大小写金额必须一致，发票金额不得涂改，其他涂改地方需加盖填票人私章，网络发票不能修改。

（2）发票抬头（付款单位）要规范。“付款单位/付款方名称/客户名称”（发票抬头）必须是“betway官方app ”，不得简写“河师大”或“个人”等字样。

5.什么样情况下发票抬头应该是个人名字？

答：必须实行实名制的票据，如火车票、飞机票。

6.一次性购入材料（百货、办公用品等）种类过多，发票上无法写明怎么办？

答：可以附上由供货方出具的购货清单，购货清单需写明品名、数量、单价等明细，且合计金额等于发票票面金额。

7.对定额发票的书写有什么要求？

答：定额发票上要写明开票日期，如有客户名称或付款单位，需填写“betway官方app ”，同时必须附上由供货方出具的购货清单，购货清单需写明品名、数量、单价等明细。

8.常用的财政票据有哪些？适用范围有何规定？

答：常用的财政票据有：

（一）非税收入类票据即“基金”类票据，适用于经各省（市、自治区）发改委批准的有收费标准的费用收取时开具的票据，如：学生学费、住宿费等。

（二）结算类票据即“资金往来结算”票据，适用于行政事业单位在发生暂收、代收时开具的票据，如水电费、学生教材费等。

（三）其他财政票据：

1）公益事业捐赠票据，适用于国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证。

2）医疗收费票据，适用于非营利医疗卫生机构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证。

3）社会团体会费票据，适用于依法成立的社会团体向会员收取会费时开具的凭证。

9.外出开会，会务费可以由第三方代开发票吗？

答：如果在会议通知时明确会务费发票的出具单位，可以由明确的第三方出具发票，否则，必须由会议承办单位出具发票。

10．论文版面费由第三方代开，可以吗？

答：不可以。版面费发票只能由杂志出版等单位出具。

11．对境外消费发票有何要求？

答：境外发票多为手写或打印件，只要有收款人个人签章，就为合格发票。报销时须先经国际合作与交流处对主要内容进行翻译审批后，再由付款方财务“一支笔”批，方可报销。

12．如何对报销票据进行分类？

答：应以票据事项内容进行归类，如：办公用品、购入专用设备、一般设备、图书、邮费、电话费、版面费等。

13.粘贴票据有何要求？

答：同类票据从左到右、由大票到小票成阶梯状粘贴，并确保每张发票的主要内容（付款单位、数量、单价、金额）、票据粘贴单上的项目码等能够看到。

14.“票据粘贴单”上的内容必须填吗？

答：是。项目码、票据张数、大小写金额、经手人、经费管理部门财务“一支笔”签批人等，均须按要求填写；如涉及商品购买,验收人应一并填写,并且大小金额要一致、不得涂改。

15．发票报销时效性有何规定？

答：为保证当期收入与支出相配比，当年的票据须当年报销,特殊情况下票据报销时间不得超过次年3月底。

16.发票丢失如何报销？

答：购物或住宿、会务等发票丢失的，经财务部门证实确实没有报销的，由出具发票的单位提供存根复印件，加盖财务专用章，由经费管理部门财务“一支笔”签批，同时经财务处负责人签批，按以上各类报销规定办理有关手续。

飞机票、火车票或轮船票丢失的，由丢票人写出书面说明，由经费管理部门财务一支笔审批后按同距离火车最低票价给予报销，也可由本人提供网站订票记录和银行交易支出明细，由经费管理部门财务“一支笔”审批后据实报销。

第二部分款项支付

17.日常消费时，多少金额以上需要对公转账？

答：根据中国人民银行颁布的《现金管理规定》，购物支出超过一千元（含一千）需要对公转账，或使用公务卡进行结算。

18.对公转账需要提供哪些信息？

答：对公转账需要提供与出具发票单位名称一致的收款单位名称、开户银行、银行账号等信息。

19.1,000元以下购物或出差购票等零星支出，有什么要求？

答：1,000元以下的购物、因公出差购买机票、火车票、住宿等零星支出，符合条件的应使用公务卡进行刷卡消费。因公出差购买机票应在政府机票采购管理网站（https://www.gpticket.org）购买；确因特殊情况无法在“政府采购机票管理网站”购买机票的，需提供当日“政府采购机票管理网站”上同班次机票价格截图，自行购买的机票价格等于或低于截图价格的，方可报销；凡高于截图价格的，只能按截图价格报销。

20.对一般报销业务的签批有何规定？

答：我校报销业务实行经费管理部门财务“一支笔”审批制度；个人科研经费必须经项目负责人和经费管理部门财务“一支笔”同时签批。财务“一支笔”原则上应为单位主要负责人。

21.票据粘贴单上加盖公章有什么要求？

答：票据粘贴单上的公章，应为经费管理部门财务“一支笔”所在单位的公章。

22.报销时，必须携带的材料有哪些？

答：报销时须携带经批准报销的发票、相应的经费指标本、银行转账信息单、公务卡报销明细信息表（可在财务处网页下载）。

为核实相关信息，请尽量携带工作证或学生证等身份证件。

23.大额支出如何界定？如何办理相关审批手续？

答：一次性支出超过1万元（含1万元）的付款为大额支出。除了由经费管理部门财务“一支笔”签批和填写“大额资金支付审批表”外，还需如下审批手续：一次性支出1-2万元由分管业务校长审批付款；一次性支出2-3万元由分管业务校长和分管财务校长审批付款；3万元以上报请校长办公会研究批准付款；60万元以上的，需提交常委会研究批准付款。上会后的大额款项支付时，仍需分管财务校长签批。一次性支出3万元以上的，要经相关部门审定并签订正式经济合同。

24.报销材料（百货、办公用品等）时，除发票外还需要附上哪些资料？

答：报销材料时，须附上由供货方出具的购货清单，购货清单须写明品名、数量、单价等明细，且合计金额等于发票票面金额；

如在商场及超市等场所购买物品，须同时提供由供货方出具的原始购货小票，否则不予报销；

网上购物须附由发票开具单位盖章的购物清单和公务卡消费明细。

非一次性使用的实验材料，要附上出库单和入库单。

25.固定资产标准是多少？

答：2013年1月1日起，固定资产标准为：使用期超过一年，一般设备单位价值在1,000元以上、专用设备单位价值在1,500元以上。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

26.报购固定资产时需要什么手续？

答：购入仪器设备、车辆等，须到国有资产管理处办理验收手续，加盖“专用设备”“实验室设施专用章”“一般设备”章，方可报销。购入家具、建筑物等，须到后勤管理处办理验收手续，加盖“资产专用后勤管理处”章；方可报销。购入笔记本电脑、数码照相机、摄像机等设备及单价在万元以上（含10,000元）的固定资产，要附资产购置审批表。

27.购入设备、修缮工程、绿化工程、基础设施改造、基建项目报销时有什么特殊要求？

答：除正常审批手续外，须附工程（设备）验收单及《合同付款内部审批表》，所需表格在财务处网站下载。

28.报购图书资料等需要什么手续？

答：购入图书资料、实用软件、电子图书等，须到图书馆办理图书验收和登记手续。图书馆登记台账并加盖“图书资产专用章”方可报销。

29.报购批量单价300元以上的物品，有什么特殊规定？

答：批量单价300元以上的物品，需要到实验室建设与设备管理处办理验收手续。

30.因公需要办理借款业务有什么要求？

答：推行公务卡以后，原则上不再办理借款。确因特殊事项需要借款的要求是：借款人必须是我校正式职工；原则上由本人到财务处办理借款业务；借款期限原则上不得超过3个月。

31.借款事由与报销冲账事由不一致是否可以？

答：不可以。

32.校内单位承办学术会议，住宿费和餐饮费等费用分多次报销可以吗？

答：不可以，围绕会议的相关支出需要一次性集中报销。

33.承办会议报销除相关票据外，还需要提供哪些材料？

答：会议通知、会议支出预算与决算明细、会议签到记录或会议通讯录。

34.因承办会议或个人科研经费拨款等需要借用票据，如何办理？

答：由借用票据单位或个人写出书面申请和相应的借款单，经经费管理部门财务“一支笔”签批后，经财务处计划财务管理科确认，到会计核算科办理。

35.院系之间或教师个人因需要，由校内其他单位提供分析测试等服务，如何办理转账业务？

答：双方根据服务内容、金额等填写《betway官方app 内部指标划转凭证》，附分析测试报告及服务项目明细表，服务项目明细表内容包括测试（服务）项目、数量、单价、金额。由经费管理部门财务“一支笔”签批后，经财务处计划财务管理科确认，到会计核算科办理。

36.为校外人员发放劳务费需要提供哪些信息？

答：校外人员姓名、工作单位、身份证号、发放金额、个人签名、银行账号、开户行等。从个人科研经费中支出劳务费，还需要提供相关情况说明，并经科技（社科）处审批。

37.为在校学生发放相关补助需要提供哪些信息？

答：学生姓名、学号、发放金额、银行卡号等。如所需费用从个人科研经费中支出，还需要提供相关报告，并经经费管理部门财务“一支笔”审批。

38.我校校内津贴、奖金、学生劳务发放时间有什么要求？

答：各类津贴奖金、学生劳务费发放，均按个人所得税法要求进行扣税，根据税务局规定每月15-25日期间为计税时间。

39.报销后款项几天可以到账？

答：基本事项报销使用财政资金，通过财政支付网进行支款时，一般需要3到5个工作日款项才能到账；津贴奖金、学生劳务费在当月月末或下月初转款。

40.报销后钱已转对方单位账户，为什么对方单位查不到？

答：使用财政支付网进行支付时，对方单位收到的银行回单显示付款单位不是“betway官方app ”，而是“河南省财政厅”。